[법인세 신고 절차] 1부터 10까지 따라만 해도 되는 체크리스트

[법인세 신고 절차] 1부터 10까지 따라만 해도 되는 체크리스트

법인세 신고가 처음이라 막막한가요?
매년 3월이면 모든 법인사업자가 반드시 챙겨야 할 과제가 바로 법인세 신고입니다.
이번 글에서는 홈택스를 통한 전자신고 기준으로, 누구나 따라 할 수 있는 신고 절차와 체크리스트를 정리했습니다.
특히 초보자가 자주 놓치는 실수 포인트도 함께 짚어드리겠습니다.

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법인세 신고, 홈택스로 해야 할까?

대부분의 법인은 홈택스 전자신고로 진행합니다.
다만 매출이 크거나 복잡한 법인은 세무사 대리 신고를 선택하기도 하죠.

💡 실무 팁:
매출 1~3억 원 수준의 일반 법인이라면, 홈택스로도 충분히 신고 가능합니다.
단, 회계지식이 부족하다면 초기 세무사에게 기본 세팅을 받고 이후 혼자 진행하는 것도 방법입니다.

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법인세 신고 절차 10단계

Step 1. 사업연도 종료 확인

• 대부분 법인의 경우: 1월 1일 ~ 12월 31일
• 연도 종료 후 3개월 이내 신고 필요 (보통 3월 31일까지)

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Step 2. 홈택스 접속 → 로그인

• www.hometax.go.kr
• 법인 공동인증서(구 공인인증서) 필요
• 대표자 명의 인증서가 아닌 법인 인증서로 로그인해야 함

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Step 3. 신고/납부 → 법인세 → 정기신고 클릭

• ‘정기신고’ 메뉴를 통해 해당 사업연도 법인세 신고 진행
• 처음 접속하면 “안내문 보기” 팝업이 뜸

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Step 4. 신고유형 선택

• 일반신고 / 연결신고 / 간편신고 등
• 대부분의 법인은 일반신고 선택

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Step 5. 기초정보 입력

• 법인명, 사업연도, 업종코드, 본점 주소 등 자동으로 불러오거나 수기입력
• 업종코드가 맞지 않으면 세액 계산이 달라질 수 있어 반드시 확인

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Step 6. 주요 손익 항목 입력

• 매출액, 매출원가, 판관비, 영업외수익 등
• 회계장부 또는 기장 자료를 기반으로 입력
• 수기로 입력하거나 엑셀 업로드도 가능

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Step 7. 가산세 및 세액감면 체크

• 전자신고 감면, 중소기업 세액감면, 연구개발비 세액공제 등 적용 가능
• 적용 조건은 사전에 세무사와 검토 추천

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Step 8. 부속서류 입력 및 첨부

• 다음 항목들 필수 또는 선택 첨부:
  • 법인세 신고서
  • 손익계산서, 재무상태표
  • 부속명세서 (세액 계산 근거)
  • 세액감면 신청서
  • 중소기업 확인서 (해당 시)

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Step 9. 세액 확인 및 전자납부

• 최종 계산된 세액 확인 후 납부서 출력 또는 전자납부 진행
• 카드납부, 계좌이체 가능

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Step 10. 신고 완료 → 접수증 확인

• 신고 완료 후 홈택스 ‘신고내역조회’ 메뉴에서 신고접수증 PDF 저장
• 추후 세무조사 대비용으로 보관 필수

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초보자가 자주 실수하는 포인트 5가지

실수항목	설명	방지 팁
공동인증서 오류	개인 인증서로 로그인 시 오류 발생	법인 인증서 필수
업종코드 오류	잘못된 업종 입력 시 감면 혜택 누락	업종코드 국세청 DB 확인
부속서류 누락	신고는 했지만 서류 미첨부	필수 첨부 항목 체크리스트 활용
세액 이중납부	전자신고 후 오프라인 이체	납부 여부 ‘신고내역’ 확인 필수
신고만 하고 납부 안함	신고 완료 후 납부 누락 많음	전자납부 즉시 진행 권장

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법인세 신고 전 체크리스트

✔ 법인 인증서 준비
✔ 사업연도 종료 확인
✔ 손익계산서/재무상태표 정리
✔ 각종 감면 요건 확인
✔ 첨부서류 PDF 준비
✔ 신고 후 납부까지 완료

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마무리

법인세 신고는 생각보다 복잡하지 않습니다.
중요한 건, 순서를 알고 준비물을 체크하며 차근차근 진행하는 것입니다.
특히 홈택스를 활용하면 신고 내역도 남고 오류도 줄일 수 있어 혼자서도 충분히 가능합니다.

다음 편에서는 실제로 어떤 서류를 준비해야 하고, 누락하면 어떤 문제가 생기는지를 주제로
[법인세 신고 준비물 총정리] 서류·자료 꼼꼼하게 챙기는 법을 소개해드릴 예정입니다.

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다음 글 예고

[법인세 신고 준비물 총정리] 서류·자료 꼼꼼하게 챙기는 법

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[법인세 신고 준비물 총정리] 서류·자료 꼼꼼하게 챙기는 법